移民美国：税务常识13问
时间:2014-03-27 点击:
移民美国：税务常识13问
移民美国后，怎样合理报税是许多移民关心的热点话题。移民美国后，国内的房产是否需要向美国政府申报，如何申报？在什么情况下我需要报税和交税？移民申请获批后，登陆时申报的个人名下财产，在中国持有的资金和股票，需不需要报税？这些问题都非常受关注。美加金联移民专家就一些移民美国后必须具备的税务常识做了一些整理，帮助移民对美国的税务有一些基础认识。
1、哪些人应该向美国报税？
答：美国的永久居民（Permanent Resident），公民(Citizen),和税务居民（Resident Alien）需要向美国国税局（IRS）申报相关收入和资产情况。例如在2013年12月31日前登陆美国获得绿卡，就需要申报2013年度的税收。
2、何时需要报税？
答：每年的4月15日需要完成前一个年度的税务表格，递交和交付欠税款（例如2013年度报税的截止日期为2014年4月15日）。
3、如果来不及报税怎么办？
答：如果来不及申报，应在截止日期前申请延期申报（4868表格），但仍须在4月15日前缴清欠税款，不然将征收拖欠税款的利息和罚款。延期报税可以延迟到10月15日。
4、我可以通过哪些方式来完成报税？
答：A．登陆国税局网站www.irs.gov下载免费表格自行报税；
B．使用报税软件，如：TurboTax、H&R Block,、Tax Act等；
C． 会计师、税务规划师代理报税。
5、我应该以何种身份来报税呢？
答：在美国，纳税人的身份可分为五种，分别是单身（single）、 户长（head of household）、结婚合报（married filing-jointly）、结婚分开报税（married–filing separately）、和鳏寡（widowed）。纳税人如果符合多于一种身份类别，应该选择最少纳税义务的那一类别。
6、我应该用什么地址来报税呢？
答：建议客户用美国地址作为报税地址，以显示自己已经将美国作为主要居住地。
7、报税后一定要缴税吗？
答：报税和缴税是两个不同的概念。作为美国永久居民或公民，报税是一种义务。至于是否要缴税，要视当年的收入和支出抵扣，结果有可能还可以获得政府退税。
8、一般哪些收入需要报税？
答：以下收入均需要报税，包括薪资、理财所得（利息，股利等）、资本利得（出售房产，股票，债券等）、租金所得、退休金等。
9、哪些支出可以抵扣？
答：房屋贷款利息，捐赠（美国当地），医药支出，个人税捐和大学学费等。
10、我在中国的收入会被美国重复征税吗？
答：虽然美国是全球征税的国家，但是与中国签署了税收豁免协议，纳税人如果在中国有纳税（需提供工资完税证明，房产税证明等），在美国联邦税务申报时只需要补差额税就可以了，无需重复缴纳联邦个人所得税。
11、美国是如何计算个人所得税的？
答：美国采用综合所得的概念，应计入个人所有项目的全球所得（薪金、利息、股息、财产租赁所得等）汇总后，扣除不同年龄或申报条件被允许使用的免税额和扣除额等，再依所得净额所适用的税率计算出纳税人应缴纳的联邦、州和市县的税额。
12、为什么要申报海外资产？
答：美国最近出台的《外国账户税收遵从法》要求纳税人通过8938表申报美国以外的金融机构管理之账户和非透过金融机构管理的资产（非美国发行的股票或有价证券、以投资目的而持有的金融工具或契约以及持有任何非美国企业的所有权）。 该项政策出台的目的并不是针对投资移民，而是为了防止已经居住在海外的美国富人利用转移到海外的资产来避税。
13、资产是否会被征税？
答：资产本身是不会被征税的，只有在产生利益之后对收益部分进行征税，如果有亏损也可适当抵税。很重要的一点是，在获得绿卡之前的收入和资产所得是不需要向美国纳税的，建议客户可在获得绿卡前详细咨询税务师来做税务规划。
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